De middelloonregeling uitgelegd voor inwoners van Den Haag

De middelloonregeling in Den Haag

Voor veel werkenden in Den Haag, zoals ambtenaren bij de Gemeente Den Haag of medewerkers in de internationale sector, is de middelloonregeling een gangbare pensioenopbouwvorm in Nederland. Hierbij wordt het pensioen gebaseerd op het gemiddelde salaris over de hele carrière, in plaats van alleen het laatste salaris zoals bij de oude eindloonregeling. Deze aanpak zorgt voor een evenwichtige en betrouwbare pensioenopbouw, die minder kwetsbaar is voor inkomensschommelingen. Sinds 2015 is dit de norm bij de meeste pensioenfondsen en verzekeraars, ideaal voor Hagenaars met diverse carrières in overheid of rechtspraak.

Wettelijke basis van de middelloonregeling

De middelloonregeling is vastgelegd in de Pensioenwet (Wet van 21 december 2006, Staatsblad 2007, 1), die sinds 1 januari 2007 geldt en de vroegere Pensioen- en Spaarloonwet verving. In Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW), artikel 1 e.v., en de Pensioenwet wordt deze regeling omschreven als een opbouw van maximaal 1,875% per dienstjaar over het middelloon, met het pensioengevend salaris als basis.

De shift naar middelloon werd verplicht via de Wet verlaging pensioenopbouw en maximering premie (2014), effectief vanaf 1 januari 2015. Dit beperkt de jaarlijkse opbouw tot 1,875% van het middelloon, afgestemd op de fiscale staffel van de Belastingdienst. In de Wet inkomstenbelasting 2001 (artikelen 11 en 19) zijn de fiscale voordelen geregeld, met limieten om excessen te vermijden. Inwoners van Den Haag kunnen bij vragen over deze regels terecht bij het Juridisch Loket Den Haag voor gratis advies.

Hoe werkt de middelloonregeling in de praktijk?

Bij een middelloonregeling storten werkgever en werknemer premies in een pensioenfonds of bij een verzekeraar. Het middelloon berekent het gemiddelde inkomen over de deelnameperiode, aangepast bij salarisveranderingen. Bijvoorbeeld: iemand die start met 30.000 euro en eindigt met 50.000 euro, krijgt een middelloon van circa 40.000 euro.

De opbouwproces verloopt zo:

1. Premiebijdrage: Werkgever en werknemer betalen premies, vaak gelijk verdeeld, afhankelijk van de cao in sectoren als de Haagse overheid.
2. Opbouwpercentage: Elk jaar wordt 1,875% van het middelloon bijgeschreven als pensioenrechten.
3. Indexatie: Het pensioen kan stijgen door indexatie, gebaseerd op het fonds' rendement.
4. Uitkering: Na pensionering volgt een maandelijks bedrag, doorgaans 70% van het middelloon na 40 jaar dienst.

Voor variabel inkomen, zoals bij bonussen in Haagse diplomatieke kringen, telt meestal alleen het vaste salaris, tenzij de cao anders stelt. Dit biedt voorspelbaarheid, maar is minder voordelig bij late promoties.

Verschillen met andere pensioenregelingen

De middelloonregeling wijkt af van de eindloonregeling, die tot 2015 overheerste. Een overzicht:

De beschikbare premieregeling fixeren de premie, met uitkomst afhankelijk van beleggingen. Middelloon geeft meer zekerheid, relevant voor stabiele banen in Den Haag.

Rechten en plichten onder de middelloonregeling

Werknemers mogen jaarlijkse pensioenoverzichten eisen (Pensioenwet, artikel 40). Bij jobswitch is waardeoverdracht verplicht sinds 2019 voor grote fondsen. In Den Haag, met veel overheidsbanen, kun je bij de Rechtbank Den Haag terecht voor geschillen over pensioenrechten.

Plichten: Meld salariswijzigingen tijdig aan je werkgever, die dit doorgeeft aan het fonds. Anders riskeer je mindere opbouw. Werkgevers moeten premies betalen en uitvoering garanderen, anders boetes van De Nederlandsche Bank (DNB). Bij scheiding of overlijden geldt doorsneeverdeling (Pensioenwet, artikel 15) voor eerlijke partnerdeling.

Praktische voorbeelden van de middelloonregeling

Stel, Marieke, een ambtenaar bij de Gemeente Den Haag, werkt 30 jaar. Ze start met 2.500 euro bruto maandelijks en eindigt met 4.000 euro. Haar middelloon bedraagt circa 3.250 euro. Met 1,875% opbouw per jaar bereikt ze na 30 jaar ongeveer 52,5% van dat bedrag, dus 1.706 euro maandelijks ouderdomspensioen (exclusief AOW).

Of neem Pieter, een jurist bij de Rechtbank Den Haag met vroege piek en latere stabiliteit. Zijn middelloon van 5.000 euro levert na 40 jaar 3.500 euro pensioen op. Middelloon beschermt tegen dalingen, anders dan eindloon dat profiteert van pieken. In Haagse sectoren zoals onderwijs en overheid (bijv. ABP) leiden middelloonafspraken vaak tot compensatieregelingen voor soepelere trajecten.